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战罢艰险再出发 接续启程勇攻坚

全力确保减税降费和深化增值税改革落地生根

战罢艰险再出发 接续启程勇攻坚

全力确保减税降费和深化增值税改革落地生根

国家税务总局党委书记、局长 王军

今天,我们召开全系统减税降费工作动员部署视频会议,主要任务是深入学习贯彻刚刚胜利闭幕的全国两会精神和今天上午召开的国务院常务会议工作部署,吹响落实减税降费特别是增值税改革等新政策的战斗号角。

今年实施更大规模减税降费是一套组合拳,对于税务部门来讲,重点是要打好四场战役:第一场,在去年实施个人所得税第一步改革的基础上,推进第二步改革,1月1日起已顺利实施;第二场,落实小微企业普惠性税收减免包括地方“六税两费”减征政策,2月1日以来总体运行平稳;第三场,深化增值税改革,今天部署后立即投入战斗,确保4月1日起顺利、平稳落地;第四场,5月1日起实施社保降费政策。这四场战役,场场都非常关键且难打,场场都要打好打赢。总的来讲,上半年主要是平稳落实好,下半年重点是评估完善好。

刚才,张敏同志对加强减税降费政策落实监督提出有关要求,大家要认真学习贯彻。4个省市局汇报了前期工作开展情况,谈了下步落实打算。可以看出,前期工作开展有序有效,后续工作安排有章有法。同志们辛苦了,谢谢同志们!

下面,我就打好落实减税降费政策系列攻坚战特别是4月1日起实施的增值税改革,讲几点意见:

一、提劲提神提站位,以舍我其谁的斗志强化责任感使命感

实施更大规模减税降费是党中央、国务院深化供给侧结构性改革、推进经济高质量发展的重大决策,是减轻企业负担、激发市场主体活力的重大举措,是刀刃向内、壮士断腕的重大改革。各级税务机关要深刻认识落实减税降费政策的当前和战略意义,全力以赴确保落地生根。

(一)这是一项严肃重大的政治任务,必须不折不扣坚决完成。习近平总书记和李克强总理、赵乐际书记、韩正副总理等党中央、国务院领导同志高度重视减税降费工作,多次作出重要指示批示。特别是去年11月份以来,习近平总书记先后在民营企业座谈会、中央经济工作会议、2019年新年贺词中,连续强调要加大减税降费力度、落实减税降费政策、让企业轻装上阵。昨天在中央深改委第七次会议上又强调加快推动减税降费等群众关注的改革举措,通过改革解决群众牵肠挂肚的问题。李克强总理在《政府工作报告》中对减税降费工作作出具体部署,在全国两会答中外记者问时又对深化增值税改革等明确具体时间表,两会结束后主持召开第一次国务院常务会议就研究审议通过深化增值税改革方案等系列减税措施。韩正副总理多次听取减税降费工作汇报,特别是2月18日莅临税务总局考察调研,对减税降费提出具体明确要求。这都充分说明落实减税降费是税务部门的重大政治任务。落实得好不好、实不实,是对税务部门“四个意识”树得牢不牢、“两个维护”做得坚决不坚决的重要检验。总局党委明确提出确保减税降费政策措施落地生根是今年税收工作的主题,各方面工作都朝此聚焦,各方面资源都朝此聚集,各方面力量都朝此聚合。各级税务机关都要提升政治站位,把这项严肃重大的政治任务坚定不移地扛牢抓实落到地。

(二)这是一个纾困促稳的关键之招,必须匠心耕作精细到位。面对当前我国经济发展形势,解经济之困、减企业之负、增民生之福、保发展之稳,需要综合发力、精准施策、精细到位。李克强总理多次指出,减税降费是一个重要的关键性举措,是一项重大改革和重要抉择,直击当前市场主体的痛点和难点,是既公平又有效的政策。可以讲,今年实施的减税降费政策,规模力度之大前所未有、导向之精准前所未有,发挥的积极作用也必将前所未有。我们要充分认识减税降费对提振当前信心、筑牢长远基础、促进高质发展、贡献世界经济的特殊意义。同时,减税降费的政策性、技术性、实操性都很强,要具体落实到每户纳税人。全国税务系统广大干部职工一定要以持之以恒的韧劲、精益求精的匠心、抓铁留痕的精神,尽早尽快尽实尽细落实好。

(三)这是一场对新税务的试金大考,必须上下同欲尽锐出战。去年,我们“三定”甫定,就迎来了个税第一步改革。今年是新税务新机构开局第一年,更大规模减税降费又接踵而来。如果说,个税改革是对新税务的一次高强度“压力测试”,更大规模的减税降费则是一次全方位的“试金大考”。因为这是一项更加庞大而复杂的系统工程,难度更大、挑战更多。一是时间紧。深化增值税改革从今天到实施只有11天准备时间,政策和征管文件制定、宣传辅导、信息系统调整等工作都非常繁重,需要大家咬紧牙关,与时间竞速。二是任务重。这次减税降费改革事项多、税种多、战线多,既有正在推进的个税改革、小微企业普惠性税收减免,又有即将实施的深化增值税改革,还有下步社保降费;既涉及增值税、企业所得税、个人所得税等税种,也涉及“六税两费”等地方税费,每项工作都很难,叠加起来就更难。三是要求高。增值税改革要确保主要行业税负明显降低、所有行业税负只减不增,整个减税降费要确保让企业和人民群众有实实在在的获得感,要求非常高,全社会的关注度和期待值也非常高。去年,税务机构改革难,主要难在内部要平稳要顺畅,而这次减税降费不仅内部要操作好落实好,而且要面对方方面面的关注和监督,得到方方面面的认同和认可;这次增值税降率幅度大,相对于营改增税制转换式减税而言,市场反应更敏感更直接,更有许多涉及经济运行的连带性问题需要高度关注和妥当处理。今年减税降费政策落实得怎么样、效果怎么样、社会评价怎么样,直接关系到新税务的形象和荣誉。我们要继续保持兵不解甲、马不卸鞍的战斗者姿态,攻坚克难、冲锋陷阵,坚决打赢这一场场试金之战、荣誉之战。

二、抓紧抓细抓重点,以时不我待的干劲确保实打实硬碰硬

减税降费政策要落地生根,一是配套政策要保障,二是预算调整要跟上,三是各方支持要给力,四是贯彻执行要到位。前三项主要是外部因素,我们要积极研究、主动汇报、提出建议、争取支持。第四项则是我们的应尽之责,不然就是失职失责。目前,2019年减税降费的第三场战役,也是“重头戏”的增值税改革即将拉开帷幕。下面,我就做好几个重要时点的工作提几点要求。

(一)全力确保4月1日起“开好票”。这是当前工作的重中之重,3月底前必须完成所有准备工作。总局马上将下发通知,对保证发票顺利开具进行部署。重点做好三件事。一要全面完成发票系统升级,保证纳税人“能开票”。目前,总局已经组织两家服务单位完成了增值税发票管理系统的改造测试工作,并于3月18日上线。截至今天中午12点,已经有超过35%的一般纳税人完成升级工作,全面完成的压力仍然很大。各地税务机关要高度重视,组织好服务单位进一步梳理核实待升级纳税人清册。对在线升级的纳税人,要提示提醒其完成升级操作。对离线升级的纳税人,要采取上门辅导等方式,帮助其升级到位,确保不留死角。二要深入做好专项辅导,保证纳税人“会开票”。要围绕开票涉及的政策和征管规定、系统操作等,对纳税人进行专项辅导。要在12366纳税服务热线增设多个专岗,辅导纳税人按新的税率、政策等开票,确保纳税人懂政策、会操作。三要督促做好税控技术服务,保证纳税人“易开票”。要督促服务单位调配好技术力量,加强对开票人员的操作培训,提高开票效率。要加强对服务单位的监督管理,避免出现服务不到位、违规搭售设备等现象,决不允许增加纳税人的负担。各级税务机关对纳税人有关税控服务的投诉,要第一时间调查核实,及时向纳税人反馈处理结果,该整改的要督促服务单位整改到位。

(二)全力确保5月1日起“报好税”。从现在开始到4月底前,要重点做好三件事。启用好一套报表。本着“满足政策实施需要,方便信息系统实现”的原则,配合本次增值税改革,总局马上将发布新的一般纳税人申报表和填写说明。新申报表不仅与新政策相匹配,而且整合了2016年以来所有“补丁性”规定,系统性更强,操作更简便,要做好“新报表”的培训辅导工作,确保纳税人会用会填。改造好两个系统。总局要加快金税三期核心征管系统相关模块的开发升级工作,确保4月底前升级到位。各省电子税务局申报模块由总局组织按照统一的技术方案优化完善,多增加界面友好的提醒提示,多设置科学合理的勾稽校验关系,让纳税人更加便捷地完成申报。辅导好四项新政。此次深化增值税改革除了下调税率之外,还配套实施了几项很有含金量的政策。第一个是不动产进项税由分两年抵扣改为一次性全额抵扣;第二个是旅客运输服务由不准抵扣改为允许抵扣;第三个是对生产、生活性服务业纳税人实施加计抵减政策;第四个是对政策实施后纳税人新增的留抵税额,按有关规定及时予以退还。总局将联合财政部、海关总署抓紧制发公告,对这些政策进行具体明确;相关配套征管公告也将于这几天陆续发布。各单位要及时跟进做好辅导培训工作。需要强调的是,为保持政策、征管的统一性,所有政策和征管公告一律以财政部、总局、海关总署联合发布或总局发布的为准,不要层层转发了。政策和征管执行中出现的问题,要及时通过各种渠道向总局反映,总局将像广泛收集、解答个税和小微企业普惠性税收减免政策问题那样,研究反馈增值税改革中遇到的问题,对所有重要问题一律由总局通过网站和北京12366纳税服务热线发布,各地也不要层层研究了。当然,属于职责范围内的技术性、操作性问题,各级税务机关要及时研究解决。

(三)全力确保5月份征期后“算好账”。要按照打造“硬账单、铁账本”的要求,做好深化增值税改革核算分析,从现在开始重点抓好三件事。一抓系统开发。总局4月下旬完成金税三期核算分析功能的开发并进行部署。省局在5月申报期结束前,要对相关应用进行反复测试,发现问题及时研究解决或上报,确保征期一结束就自动实现减免税数据的“机生机汇”。二抓申报质量。“算好账”的前提和基础是保证申报质量。申报期内,要全程监控、逐日分析纳税人申报数据,发现存在申报错误、应享未享的,要第一时间通知纳税人更正。三抓效应分析。根据数据统计结果,按月按季、分半年全年开展政策效应分析,既算清改革效应“总分账”,又分析社会经济“效益账”,同时帮助纳税人算好“收益账”,增强各方面获得感。总局这次下了铁的决心,分“七步走”重建减税降费统计核算分析体系,建立专门信息化平台,目的就是要算成铁账,让各级税务局局长在党委政府和相关部门研究减税降费时能说得上话、说得出“硬话”。所以希望基层的同志们从纳税人申报时就做好辅导工作,加强审核把关,确保数据真实准确,经得起检验。

(四)全力确保持续不断“服好务”。为确保“开好票、报好税、算好账”以及整体减税降费工作落实,服务保障必须全程跟进。从现在开始,重点抓好两件事。一要全程宣传辅导。要像开展个税和小微企业普惠性税收减免政策宣传那样,做到“铺天盖地”全面覆盖。总局近日将完成对全国税务干部的全面系统培训,随即各级税务机关在3月31日前完成面向纳税人的第一轮全覆盖宣传辅导,4月1日后再开展第二轮全覆盖宣传辅导、第三轮针对性答疑解难辅导。对一些业务复杂的大企业,必要时要采取“人盯人”战术,上门讲解。总局将部署从4月起,以“落实减税降费、促进经济高质量发展”为主题,开展第28个全国税收宣传月活动,并将时间由往年一个月延长至50天,重点对增值税纳税人的开票、申报以及社保降费等政策集中持续开展宣传辅导。各地要结合实际做好工作。二要持续增进便利。要深入开展“便民办税春风行动”,落实好52条便利化举措。总局这几天再出台20条支持深化增值税改革的纳税服务措施,进一步助力改革顺利实施。各地要认真落实好,以办税缴费更便利促政策红利更易享、更有感。

(五)全力确保从7月份开始“完善好”。增值税改革实施一个季度后,从7月份开始进行自查评估,结合减免税统计核算,在总结实施成效的同时,重点分析存在问题。这也是整个下半年减税降费工作的重点。对存在的问题,要分析透是政策性问题还是执行操作问题,是个别企业点上问题还是行业性面上问题,是临时性问题还是持续性问题,是减税降费自身问题还是由价格影响、市场竞争、经营策略等带来的问题。属于我们操作中的问题,立行立改;属于个案、临时性的问题,及时反映,总局配合财政部商请各省政府结合自身实际予以解决,各省税务局也要配合做好工作;属于政策、面上持续的问题,及时提出针对性完善建议,总局配合财政部制定完善性政策;属于价格影响、市场竞争、经营策略问题,析清情形、说清道理、做好宣讲。对此,总局已着手组织专门班子和专家团队,准备通过大数据和典型选样等方式,进行系统深入的跟踪分析研究。

与此同时,还要做好其他减税降费政策落实工作。一是做好小微企业普惠性税收减免特别是首个季度征期的工作。享受小微企业普惠性减免政策的纳税人超过90%是按季申报的,4月是大征期,叠加增值税改革等方面影响,工作难度很大。要充分发挥征期联合办公等工作机制作用,建立征期运行问题整改和风险排查清单制度,及时解决出现的问题。办税服务厅要合理调配资源,选派业务骨干值守,通过错峰申报等方式,有效防范办税厅拥堵,确保征期平稳有序。二是落实好个人所得税改革措施。持续跟踪改革实施情况,继续开展宣传辅导,分析改革实施效应。适时分步开展个税专项附加扣除信息核验试点,不断加以总结推进。三是做好社保降费工作。这是减税降费的第四场战役,5月1日起实施,下步总局将专门部署。四是落实好其他减税政策。包括到期后延续实施的税收优惠,促进重点群体就业、罕见病药按简易办法征收增值税等政策,同样要抓好落实。

在落实好减税降费政策的同时,要依法做好组织收入工作,把该收的依法收上来。一季度快结束了,很多地方可能要求税费收入“开门红”。越是这个时候,越要坚守底线,做到依法规范征税收费,坚决防止和纠正收“过头税费”,坚决杜绝税务机关参与执行乱收费政策冲击减税降费成效。同时,要高度关注增值税改革内容公布后开票的异常情况以及由此带来的增值税收入波动情况。

三、明责明纪明要求,以功成有我的担当务求勤作为善作为

任务已经明确,关键在想为敢为、勤为善为抓落实,真正把真金白银兑现给老百姓,决不能打折扣搞变通,决不让好的政策打白条。

一是党建引领。这是在营改增、国税地税征管体制改革等工作中形成的有效经验,要继续加强和弘扬。要将党建与减税降费同谋划、同部署、同落实,用党建工作引领和促进减税降费工作落实。在按党中央统一部署开展的“不忘初心 牢记使命”主题教育中,要将落实减税降费政策作为重要内容。各级税务机关党组织要采取多种方式组织党员干部在减税降费工作中创先争优。要注重发挥群团组织作用,最大限度凝聚各方面落实减税降费工作力量。总局近期将对此项工作专门作出部署。

二是强化责任。习近平总书记强调,改革任务是实打实的,责任也是实打实的。减税降费是“一把手工程”。各级税务机关主要负责同志要负总责,当好减税降费的“总指挥”。有的单位减税降费工作领导小组组长由副职担任,这不行,要立即进行调整,由“一把手”亲自担任,不容商量。从现在开始到4月1日前,各单位“一把手”每天都要亲自过问增值税改革准备情况,争取做到每天都能提出一两项工作要求,找到一两项工作上的短板,批评一两个做得不好的单位和个人,解决一两个需要协调解决的问题,紧盯不放,一抓到底。班子成员要结合职责分工,全力做好和支持减税降费工作。因为减税降费涉及多个税种费种、多个内设机构、多个税务层级以及工作前台后台,为确保统一、规范、高效落实,要继续实施“一竿子插到底”的统一指挥体系。各级减税办要实行集中办公,集中研究问题、集中进行协调、集中开展工作,提高工作效率,真正做实做强。各内设部门主要负责同志要全力以赴支持减税降费工作。特别是在增值税改革过程中,货劳、征科、纳服、电税等部门以及办税服务厅都要发挥主观能动性,重担一起挑,责任一起扛,凝心聚力显担当。

三是问题导向。对今年落实减税降费面临的困难和问题,大家一定要高度重视,一定不能因为打赢了前几场战役就掉以轻心,一定要把困难估计得更充分一些,把解决问题的措施想得更周全一些,把各项工作做得更扎实一些。在前期工作中,有些省局这么做了,但有些单位认识还不够到位。例如,对地方“六税两费”追溯至1月1日起实施的问题,由于涉税金额较小,一些纳税人“嫌复杂、怕麻烦”不愿意办理退税,有些单位就不闻不问了,而有的省局则宁可把复杂问题留给自己,也要把便利享受带给纳税人,积极协调人民银行,一户一户核实应退税款并直接退到纳税人账上。这就是在面对问题时的责任担当,这就是我们在面对减税降费这场大考中应坚持的“认真劲”。下一步,我们面临的问题会更多显现出来,各级税务机关就要有这股子劲去认真应对和解决。要畅通意见建议反映渠道,总局要依托“3个100”直联点,即在全国范围内设立100个办税服务厅直联点、100个涉税专业服务机构直联点、100个小微企业直联点,及时搜集处理纳税人反映的各类问题和建议。省以下税务机关也要建立直联点,及时收集和处理纳税人反映的问题。

四是协调联动。落实减税降费政策措施涉及面广,情况复杂,要积极主动争取各级地方党委和政府、各有关部门的支持。特别是与地方预算衔接问题,各级税务机关要进一步向当地党委和政府以及财政、人社等部门汇报好、算清账,推动相应调减财政和社保预算。

五是防范风险。要结合打骗打虚两年专项行动,严厉打击减税降费中少数不法分子虚开发票等涉税违法行为。这次改革调整升级的系统较多,要加强运行维护,确保系统稳定。同时,要加强数据安全保护,防范数据泄露风险。要严密防范舆情风险,加强正面引导,出现负面舆情要及时报告、积极稳妥处置。

六是正风严纪。总局正按照中央关于解决形式主义突出问题为基层减负的通知精神,抓紧制定具体措施,切实减轻基层工作负担,让基层腾出更多精力抓好减税降费政策落实。前期,有省局在落实减税降费中探索了一套“一线工作法”,将每项减税降费的政策要求、任务清单、操作流程等都一一向基层一线明确,指导基层抓好落实,值得学习借鉴。同时,还要自觉接受、主动配合各方面监督。大家一定要提高站位、高度重视,决不能有糊涂认识、懈怠思想。同时要加大对系统内的监督检查。总局、省局、市局、县局,都要把纪律挺在前面,狠抓狠查,做到“六个一律严查严处”:对借落实减税降费政策之机吃拿卡要的一律严查严处;对落实减税降费政策不作为、慢作为、乱作为的一律严查严处;对纳税人反映问题置之不理、消极怠慢、推诿扯皮导致优惠应享未享的一律严查严处;对因减税降费政策落实不到位产生不良影响的一律严查严处;对参与执行乱收费冲击减税降费成效的一律严查严处;对因宣传引导不妥当、舆情管控不及时出现大的负面舆情的一律严查严处。总局党建办要抓紧对各级税务局纪检组加强对减税降费政策落实的监督进行部署,对发现的上述问题迅速坚决进行查处问责。勿谓言之不预!

同志们,今天是联合国确定的“国际幸福日”。习近平总书记强调,幸福是奋斗出来的。明天就是春分了。在这个播种希望的季节,只有挥洒汗水、精耕细作,才能喜迎丰收、收获幸福。让我们戮力同心,克难奋进,把减税降费这个增进人民幸福的大好事办好办实办出彩,让党中央、国务院放心,让市场主体和人民群众满意!


编辑:易敏敏

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